Dual Status报税问题讨论

理财 税务
#1

一年一度报税又开始了，考虑到COVID-19（带来的stimulus check），今年报税应该会比往年有更多的问题吧……因为lz本人今年打算以dual status身份报税，所以开了这个帖子想请教一下大家。
lz本人2020年从F1换成H1B，论坛上不少人应该也是这个情况。往年很多换身份的人应该为了省事都直接按照NRA报了，因为dual status不仅不省事（要file extension），也无法使用standard deduction，itemized dedcution也有诸多限制——对于没有结婚收入单一没有itemized deduction可用的人来说完全省不了钱。
但是今年就不一样了 :joy:去年1200+600的stimulus check对于lz这种收入一般的人来说简直不要太吸引人，所以lz就开始研究dual status报税了，以下是我列出来的简单执行步骤，以及我个人对一些细节的提问

  1. 在4.15之前file Form-4868 申请extension(如果有欠税要在此时补税)
  2. 在2021满足了SPT之后，file 1040 + 1040-NR + Form 8833 获取tax return

在填表的时候有一些不确定的小细节，因为前例太少，所以我没有找到很多对于填写1040和1040-NR的指导，我的理解如下：

  1. 填写1040应当基于all year income，所以这一部分很简单，导入自己的W2和各种其他税表就好，如果使用软件的话要去掉standard deduction，对于treaty部分要附加Form 8833
  2. 填写1040-NR基于NRA时期的收入，但是W2、股票账户各种表格都不会根据你的status帮你好心分成两份（有的公司可能会发2份W2，但lz公司只有一份），所以各种信息都要自己手动整理出NRA部分的收入填吗……IRS能看懂这种计算吗……如果股票交易很频繁是不是要爆炸……
  3. 在已经附了Form 8833的情况下，附1040-NR的时候要同时再附上Form 8843一起作为NRA时期的statement吗（lz个人认为不用）
  4. 这个问题是lz的个人情况，在不考虑stimulus check的情况下（即完全按照NRA报税），lz今年其实欠了几百的税，但lz比较怕IRS找麻烦。所以lz考虑在file 4868的时候先按照这个数额补上税，然后在正式报税的时候加上stimulus check的数额拿退税，这个操作可行吗？

参考资料：https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf

#2

我去年报了dual-status并成功拿到退税，分享一些我的经验：

  1. 并不需要1040-NR。IRS原文说的是Attach a statement to your return to show the income for the part of the year you are a nonresident. You can use Form 1040NR as the statement… (https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/taxation-of-dual-status-aliens)，所以1040-NR并不是必须的。我是直接写了个statement解释为什么我可以dual-status，NRA与RA期间分别的收入，以及声明treaty的$5000是针对NRA期间的收入的。
  2. 既然没有1040-NR也就没有8843
  3. 也不需要8833，8833 instructions中包括了这种waiver: That a treaty reduces or modifies the taxation of income derived by an individual from dependent personal services, pensions, annuities, social security, and other public pensions, as well as income derived by artists, athletes, students, trainees, or teachers.
#3

难道不是nra期间收入填在1040nr上ra期间收入填在1040上吗？

#4

非常感谢！这样一来操作就简洁明了很多了！真的是太难看到别人分享具体的dual status报税经验了 :joy:

#5

记得就算 income = 0, 不用 file 1040-NR, 也要 file 8843? :thinking:
或许 dual status 不一样

#6

不是的，还是这个网页 https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/taxation-of-dual-status-aliens ，有说到如果年末是RA的话就报1040，1040-NR只是statement的一种选项，也可以自己来写statement

#7

我的个人理解，8843是解释为什么你在美国待了这么多天还是NRA的。在dual status并且年末最后一天是RA的情况下你就是RA了，所以不需要再去解释了。