请教一下NRA关于Dividend报税的问题

我是NRA,23年底在Fidelity开了户并且寄了W8BEN把身份改成了NRA,然后在年底买了SPAXX。
今年收到SPAXX的Dividend的税表1042-S,总共两百多刀,但是奇怪的withhold是0。
具体1042-S上重要的几个部分:


Box 1 Income Code:06 Dividend
Box 2 Gross Income:241.00
Box 3 Chapter indicator:3
Box 3a Exemption code:02 Exempt under IRC
Box 3b Tax rate:0.00
Box 4a Exemption code:15 Payee not subject to chapter 4 withholding
Box 4b Tax rate:0.00

我了解到Treaty下Dividend的税率是10%,但不知道为什么Fidelity没有预扣。更奇怪的是去年年底开户到去年结束的Dividend都没有预扣,但今年开始就被预扣了10%。
我用olt报税的时候olt把这部分算作税率0。但是我efile的时候被reject了。
Rejection code:SNEC-F1040NR-001
Rejection summary:If Schedule OI (Form 1040-NR), ForeignTaxResidenceCountryCd has one of the following values: [“BU” or “CH” or “JA” or “MX” or “RO” or “RS”] and Schedule NEC (Form 1040-NR), DividendsPaidDomCorpAmt in IncomeTaxRtOthUndTrtyRuleGrp or IncomeTaxRtOth2UndTrtyRuleGrp has a non-zero value, then the corresponding TaxRt must be greater than 10%.

我看了一下Schedule NEC里olt把这部分dividend放在了Other下面而不是在10%里面。
但是olt自动生成Schedule NEC,无法手动修改这部分。
可以手动添加到Schedule NEC里,但只要添加了1042-S那Other下面的241就必须存在。

我想到的几个办法,不知道哪个可行:

  1. 手动添加到Schedule NEC的10%下面,但这样Schedule NEC里有两份同样的Dividend金额。不过因为1042-S的是0,所以最后还是收10%的税,税是正确的。
  2. 填一份1099-DIV然后同时寄1099-DIV和1042-S。跟第一种方法一样,同时会有两个dividend,但是税是正确的。如果可以这样的话1099-DIV的Payer information是跟1042-S一样吗?
  3. 邮寄。不知道最后可不可以成功。之前用Sprintax报税的表是正确的,但是efile被reject,Sprintax也不提供任何reject的信息。

谢谢大家!

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感觉这个是问题所在,我收1099-DIV在OLT上一点问题没有 :yaoming:

如果是我的话我会考虑填1099-DIV,不填1042-S,然后在OLT的1040-NR attachment里附原有的1042-S和补充说明文字(不构成税务建议)。当然如果能想办法把OLT上1042-S这条路走通更好。。

另外建议阅读一下这个帖子:

感谢回复!我也感觉是转换身份的问题,不知道为什么新的一年反而开始收税了……
看了好多地方都没有可以修改的,好像也没有1040NR attachment,可能只能邮寄了……

我一开始也是这个原因被rej
选择的是自己算需要交税的一部分a,然后报1099-div写a的数而非表上原本的数,报在schedule nec 10%那一列,然后attachment加一个statement说明为什么报的是这个数,附上了mmf的网站和中美treaty,明确说引用的是第9条然后写上计算过程
后面通过了

不过这样的缺点是schedule nec上的数值跟1099-div对不上
不知道这样报有没有问题欢迎大佬来指正

你是不是先收到 dividend 然后 W-8BEN 才改成功啊 (寄了 W-8BEN 之后还要许多天才会改成 NRA)
那在改成功之前 dividend 没 withhold 很正常

但是理论上 NRA 本来就应该收到 1042-S 才是正确的
而且有的券商如果是 NRA 会自动帮你算好 ETF or MMF interest 的 % 另外分开成 tax rate 0% 的 1042-S
如果你拿的是 1099-DIV 就要自己计算了

(这跟本文的 1042-S 不同, INCOME 06 并不是 interest)

同时,如果你买了有 foreign tax paid 的 ETFs
1042-S 和 1099-DIV 的 dividend amount 会不一样
1042-S 是直接把 foreign tax paid 的 amount deduct 了
但 1099-DIV 不会 deduct 而是另外列出 foreign tax paid 让 resident 可以 claim tax credit
可是 NRA 并不能 claim foreign tax credit
所以如果 NRA 按照 1099-DIV 的 dividend amount 报税的话交的税会比 1042-S 多

我当时研究过,dividend 对于NRA 应该是固定档位,

借楼问一下大佬们,本人F1 NRA 去年没有报税 没有美国收入
发现存款利息被withhold了才发现银行给我按照RA开的户。。现在需要退税,但是由于毕业申请EAD,我大概会在1-2个月后拿到SSN(我没有SSN,勾选了请给我发一个ssn的选项)。现在申请退税的话,我看了下要先W7申请ITIN,不知到这样会和我到时候收到SSN有冲突吗 因为有可能在拿到SSN以后才收到ITIN。。。还是说我申请一下延期报税会比较好?

确实

有没有dp哪些券商这么好……

那我收1099-DIV的话可以自行deduct吗?

我开户的时候有100刀奖励,反而是申请转换之前被withhold了30%。九月份网上电子填写W8BEN,被approve之后才开始往账户里转钱,之后都没被withhold。
Approve到开始withhold总共三个月,而且开始withhold正好是新的一年,就感觉很奇怪。当然也有可能是巧合。

比如说 TDA or firstrade or IBKR 甚至会把这些 0% tax rate 的 withhold 直接退给你

理论上有可能可以
毕竟税表本来就只是参考 报税人要自行正确报税 (e.g., 海外银行没税表但 resident 理论上也要报海外收入)
但是实际上数字对不起来的话不知会不会引发 audit

确实很奇怪
之前我也曾经因为没被 Fidelity withhold 而收到 tax rate 0% 的 1042-S
当时我是 paper file 自己填正确的 tax rate 没遇到问题

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我也是今年开始withhold了,感觉应该是fidelity更新过W8ben之后第二年才开始正确withhold,省事?