每个家庭都要准备一笔家庭应急资金，防止裁员等突发情况。这笔既要绝对安全，又要有流动性，一般都会存在随时能变现的现金等价物里，包括：high yield saving account，non-penalty CD, CD ladder, money market funds, T-bills, SGOV短期国债ETF。 痛点在于这笔钱要一直存着，因为不知道啥时候要用上，每年都要为产生的利息交税。利息税最高达53.1%：37%联邦税 + 12.3%加州州税 + 3.8% NIIT！
要讨论的问题就是：家庭应急资金每年产生的利息如何避税？ 我先说三个我知道的方法，抛砖引玉，希望大家能有更好的方法。
（1）BOXX ETF
这款ETF用了一些tricks实现了和短期国债一样的风险和收益，这里就不具体解释了。重点是，BOXX收益不是利息，而是captial gain！因此，把现金存在BOXX里，只要不卖就不用交税了，实现了延税的目的。
缺点：BOXX tricks被质疑在钻税法的漏洞，因此有来自IRS的税务风险！
（2）Series I saving bonds
天然的延税，只有在赎回时才为利息交税。
缺点：一是利率偏低一些，现在才有3.11%，低于T-bill的利息；二是流动性受限，购买一年以内不能赎回。
（3）开529，在529里买money market funds
529里的投资在取出来之前，都是免税增长。因此，把家庭应急资金放进529里，就不用为每年的利息交税了。当发生裁员等突发情况，需要用钱时，把钱从529里取出。取出的利息除了要交税外，还要为利息交12.5%的罚金（因为没有用于大学学费）。
如果由于裁员导致收入断崖式下降，当年的收入加上取出的利息在standard deduction之下，那利息就不用交税了，只需要交12.5%的罚金就好。跟在普通账户里高达53.1%的利息税相比，还是划算的。
缺点：不是必然省税。如果从529里取钱时收入还是很高，比如由于裁员以外的突发情况要取钱，或者裁员发生在后半年，那算上12.5%的罚金，很可能被反薅。
三种方法都有缺点。大家有没有更好的方法，望赐教！
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看下来roth ira是3的上位替代？因为本金随时可取
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时空空
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不留现金存款
需要紧急基金的时候看情况
需要的时间低于60天的话从IRA拿，做indirect rollover几乎免息拿出来用60天
需要的时间长的话从401k借up to 50k
还不够或者需要的时间更长的话取roth IRA本金
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X135
5
应急资金应该不会太多吧，除非你是准备上车买房预付款一直cash存着，一般几个月应急资金产生的利息也没多少啊，当然你要是一个月大几万刀刚需开支的那当我没说 
穷逼如我缺乏想象力 
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如果没有cash的话被FR可以出示IRA和brokerage account吗
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时空空
7
我记得有拿brokerage account过的吧
我是拿paycheck过的，跟我说bank statement打不开
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是不是要分情况讨论一下啊，有Capital Loss的情况下策略就不一样了
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YKS
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(2) 流动性太差，现金部位最重要的就是流动性，不然干麻流现金
(3) standard deduction 太低不太可能用这个抵
(1) 可以，但对州税和地方税高的地方可以考虑直接买 SGOV 等类似短期国债免州税。两者差异加上 ETF fee 差异一起比很可能差异不大，BOXX省联邦税，SGOV省州税。但这前提是 BOXX 要长持一年才可，这对现金部位的用途是硬伤。除非是免所得税州不然个人不考虑。
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飞天红猪
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按照泥潭最喜欢的all in voo和boxx方法，应急的时候可以选择直接从margin里面拆借，或者做security based loan。或者从401k里面短期借款出来，这些都不需要交税。
我其实对BOXX能不能被IRS堵上有一定的疑虑，首先做box并不是100% risk free的，和CD这种稳稳的吃利息的还有区别。如果IRS最后说，BOXX算利息，但是人们仍然可以像BOXX那样操作获得capital gain，没有什么大区别。
当然为了保证一定的流动性还是需要有一些现金的。
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偏题说一个战略问题，可不可以不存emergency fund。出了事再向家里要 
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咿呀呼
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boxx是不是用了derivative 会不会有隐形风险
可以自己用spx option做box spread， 不管持有多久都有60%可以算long term gain