大家好，我是注册会计师，说几个大家报税过程中的常见问题

理财 税务
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LZ这帖2000+跟帖了，仍在耐心回复，理当加精！

本人离美NRA，账户是以前开的申报了RA（填了SSN和美国地址），去年及以前buy and hold所以realized gains少于免报税线（或许超了但仍在免税范围所以我没file），今年大量卖期权导致realized gains不得不考虑报税问题了 :yaoming:

现在考虑两种办法（以下:question:是我的问题求解答）：

1. 向券商申请RA账户转NRA账户

  • 优点：一劳永逸，告别1099-B。但为了10% treaty每年仍要报1099-DIV否则会被扣30%红利税？
  • 缺点：
  1. 向券商证明离美NRA身份比较麻烦（例如目前拿不出写我名字的utility bill）
  2. 接近年底了不知道现在处理转换还来不来得及改变今年报税身份？
  3. 担心Trump上台之后对来自特定国家的NRA账户作出投资方面的限制（:exclamation:）

2. 保留并继续使用当前RA账户

  • 优点：券商方面最省事，账户不变
  • 缺点：
  1. 券商会向IRS上报1099-B造成混淆，我是不是只能手填1040NR的Schedule NEC邮寄给IRS，每一条交易都要填写，工程量巨大？
  2. 假如图省事，仍然无视报税，明年不file六位数的realized gains，不知道有多大几率被audit？
  3. 等IRS找我audit时，我再claim离美NRA身份（有充足证据），不知道是否可简单豁免脱罪？
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你报在Sch E 就是ECI的意思

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我会建议转成NRA，拿1099B报NRA做capital gain exempt容易出问题，不是说不行，只是容易被irs要求证明nra不在美证明

试试看联系券商

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感谢楼主持续向论坛输出干货！

想问下现在traditional IRA里有几块钱的利息 如果想做roth backdoor的话是不是正确的操作是

  1. 打电话traditional IRA → 401k
  2. 存traditional IRA
  3. convert Roth IRA

操作时和报税时有什么需要注意的吗？

:pray: & :mx_claus:快乐

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感谢解答！想再追问一下：

  1. NRA账户是不是也得填1099-DIV报税，如果为了dividends从30%降为10%？
  2. 如果手填1040NR的Schedule NEC，是不是产生realized capital gain的每一条交易都要填写？
  3. 哪些材料可以提交IRS作为不在美证明？
  4. 人不在美国以后也不想要绿卡，那被IRS audit不理他的后果是啥，会不会冻结我投资/银行账户？
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1 DIV只要是中国公民报NRA就是10%，不是30%， refer us china treaty
2 如果在一个statement上，可以填summary并附上statement
3 I94，中国租房记录，utility bill， credit card 使用等
3 小额的话，应该就是不断的bill你，给你发letter，加interest
大额可能会发传票给你，然后走司法程序比如和银行交涉冻结

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太感谢了！我正在证券账户update tax form，遇到Tax Identification Number的问题（如下图），应该填写中国身份证号作为TIN，还是说没有TIN然后选择其中哪一项？

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  • I have a US taxpayer identification number and I will add it to the W8 tax form

美国的SSN能作为TIN吧？所以我把SSN填进W8表格，似乎选这项就行？

  • I am not legally required to obtain a TIN from the specified country.

中国公民的TIN似乎就是身份证号吧？

  • I am not required to disclose a TIN under the laws of the specified country.

中国法律不要求TIN？

  • The specified country does not issue TINs to its residents.

中国公民没有TIN？

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中国tin 不确认
谁用过国内个税平台说下，如果没有其他号码那应该就是填身份证

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通知大家一个不幸的消息 BOI 必须在12/31前file

https://www.reuters.com/legal/government/us-appeals-court-allows-anti-money-laundering-law-be-enforced-2024-12-23/

之前德州东区法院叫停了BOI申报，政府网站上也把BOI强制申报改成自愿，本来大家都觉得这事儿基本上就不了了之了。

今天传来消息，新奥尔良的美国第五巡回上诉法院的三名法官组成的小组推翻了这一禁令，认为司法部在捍卫该法合宪性方面有很大可能成功。

该裁决意味着，企业仍需在2025年1月1日的截止日期前提交初始报告，遵守《公司透明度法》的要求。不然要被罚款一天575刀

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所以这里的操作就是 今年还是能存到上限 然后roll 上限+利息？

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2025吧
2024年1月1日开始算罚款也太过分了

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是的 感谢指正错误

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嗯。问题就是不太想向券商透露身份证号（以免中国全球征税的时候被税）
不知道SSN能不能作为US taxpayer identification number填在W-8BEN？@sazera

我如此纠结RA转不转NRA都是因为未雨绸缪的两个担忧：

  1. 中国公民NRA账户会不会被美国限制投资？
  2. 中国公民NRA账户会不会被中国全球征税？
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对中国税务不了解

不建议用SSN，券商会误操作你为RA

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IBKR似乎强制要求NRA提供SSN（若有） :joy:

Tax ID - US

You must provide your US social security number (SSN) or individual taxpayer identification number (TIN) if you have one. To claim certain treaty benefits, you are required to provide a SSN, ITIN or a non-US tax identification number.

Please refer to the instruction to IRS Form W-8BEN for additional information which may be found on the US Internal Revenue Service website

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这我是不是只能填上呀？

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如果是这样，你只能填了

拿到税表确认下信息没问题

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你这个不是课本里的问题吧

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感谢，考虑到身份方面的风险，另外我sublease的总收入比年租低，这种情况下可以当成Not-for-profit residential rental报在Sch 1 item 8j吗？

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应该不能报那里