坐标在CA，为了薅羊毛找agent花一百多在DE开了个llc，刚刚agent发邮件说要报税，需要花400块钱file tax。想问问就是纯薅羊毛的llc怎么报税，有什么软件推荐吗（turbo tax什么的）。然后因为business没有流水（开了之后就放着了），想问问应该怎么报税，翻了一下没什么指南，泥潭人才辈出有什么经验分享吗？
（还是说直接关掉得了，明年再来一个，或者给agent直接花钱算了）
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我将从美国税务与公司运营角度，结合加州(CA)与特拉华州(DE)的常见要求，给出一些常见做法与可行思路。以下为基于一般知识与实践总结的步骤与建议：
- 确认LLC是单人还是多人
- 单人LLC(Disregarded Entity)：在联邦税层面通常直接视为“个人所得税申报”附带一份Schedule C，报告LLC的收入与支出。如果收入为0，Schedule C可以填“0收入，0支出”。
- 多人LLC(Partnership)：需要向IRS提交Form 1065(合伙企业报税表)，再给每个成员出具K-1，成员再把相应的所得(哪怕是0)并入个人报税。如果无收入，一般也需要报个“0”的Form 1065以完成信息申报。
- DE特拉华年度特许经营税(Franchise Tax)或年度报告
- 特拉华州LLC需每年缴纳一笔年度税或年费(通常是$300左右)并递交年度报告(annual report)；具体金额会根据LLC类型和状态略有不同，但大部分最常见的LLC是$300。如果你不按时交，会产生罚款和利息。
- 这跟有没有流水不直接相关，它属于公司存在的“许可费”或“特许经营税”，哪怕没有经营收入也要交。
- CA加州特许经营税(Franchise Tax)
- 如果LLC在加州被视为“doing business”，通常每年需缴$800的最低特许经营税(Franchise Tax)。不过新注册LLC在加州的第一年，如果符合特定条件，可以免收$800最低税(参见AB 85/SB 144)。
- 你需要确认这家DE LLC有没有在加州进行实体或经济活动(开设银行账户、实体办公、签合同等)。如果被认定在加州进行业务活动，则需要向加州F TB报税并缴最低税；如果没有，则可能不视为“doing business”。然而很多情况下，只要你的成员在加州居住，就容易被默认认定为有加州关联，需要上报。
- 哪怕报0收入，依然可能需要缴纳$800或填写豁免申请(如果符合第一年免税条件)。加州相对于其它州来说比较严格。
- 联邦层面的报税流程
- 没有收入也要在报个人所得税时，把LLC的报税信息整合进去(单人LLC就是Schedule C，0收入也行；多人LLC则Form 1065报0)。
- 如果这家LLC尚未选择S-Corp/C-Corp身份，那么报税的形式还要看你的具体成员构成。
- 报税软件：TurboTax、H&R Block或TaxAct这几种都比较常见。单人LLC时选择个人报税时附Schedule C，操作不算复杂。多人LLC(1065)也可以用对应的软件版本，但要购买包含“商用/自营”模块或“LLC/合伙企业”模块的版本。
- 没有收入时的简易处理
- 如果真是纯零收入零支出，也没有任何费用或分摊，可以在个人所得税附Schedule C上把总收入填成0，费用填0，就算一个信息性申报。
- 后续依然要向DE提交该州年度费用(Franchise Tax)；如果视为在CA开展业务，也要向加州做年度信息上报(可能还涉及$800最低税)。
- 由Registered Agent(代理人)来代做全部报税服务收$400，不算最便宜但也算常见。自己报税也行，就是要确保报完联邦、州(如果需要)以及特拉华的年度费用，不能漏，否则滞纳金会比较高。
- 是否考虑关掉LLC
- 如果你只是用这个LLC来薅羊毛，但没有产生任何真实商业用途，就要权衡每年要付DE或CA各类年费值不值得(至少DE那$300年费是跑不掉的)。加上CA可能还要$800最低税。
- 如果暂时不打算继续运营，用一两年就扔在那里交各州费用并不划算。可以通过向DE递交解散文件(dissolution)或向CA递交终止手续(如果在CA也注册了外国公司资格)，在税务年度结束前办理注销，也就不用再为往后年度付州的费用。
- 如果明年想再来一次，就得重新注册一家公司(重新出注册费、代理费等)。有时总成本可能高过直接保留LLC，也要自己算清楚。
综合来看：
- 单人LLC：最简单，联邦税层面作为个人Schedule C报0收入，记得向DE提交$300的年度特许经营税。如果在CA被视作经营，就要额外处理加州最低税或第一年豁免事宜。
- 多人LLC：报Form 1065(0收入) + 各成员K-1(0所得)，然后每个人报个人所得税；同样需要缴DE年费，可能需缴CA年费。
- 如果这家公司继续存在，你每年少不了多花几百块在DE和(可能)CA的特许经营税上。若没有其他用途，或许注销是选项之一，但要看自己是否需要LLC做其他事情。
- 具体报税软件常见有TurboTax、TaxAct、H&R Block。若嫌操作繁琐，可以找Registered Agent或会计师代报，但一般收费在几百美金左右，也跟你说的$400相近。
- 如果要省钱且对流程足够熟悉，可以DIY使用软件。只要按指引输入信息(收入=0)，再在截止日前(通常4月15日左右，具体看当年日期)提交就行，还要注意特拉华和加州的截止日期与缴费。
楼主商业卡地址填的啥 
商业卡地址肯定填自己的（CA的地址），在DE又没有id和地址， 
把薅的点数按照信用卡指南上的估值算作收入报税？
那不是自寻死路，自找麻烦，不如直接公司倒闭 
加州好坑人 
为什么要开LLC？sole proprietary也可以啊
CA居民好像就得交 Franchise Tax？ 所以每年1100打底…
你这个维护成本太高了，要开也是开WY的
如果是single member LLC 跟sole proprietary一样，在个人1040上报schedule C，算个人收入