这两年开始认真帮父母一起规划资产，一方面是国内可选的投资品种越来越有限，收益和灵活性都不太理想；另一方面，我以 RA 身份在美国投资，交税有点“肉疼”。正好去年父母暑假来美国探亲，就顺势把 NRA 在美国开美股账户的流程完整走了一遍，分享给有类似需求的朋友做个参考。
一. 开美国checking账户
这一步反而是整个流程里最难的一步。我们前后跑了好几家银行，基本都明确表示不接受 NRA 开户，最后只有 BOA 愿意做。
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找banker：建议尽量找名字看起来像中国人的 banker，这类业务他们通常比较熟。当时给我们办的 banker 还说，他上一个客户是专门从中国飞来美国几天，就为了开户。
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开户类型：直接开父母名字的 checking。
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准备材料：开户时需要父母的：
- 护照
- 身份证
- 住址证明: banker 让我们自己写了一份简单的出租合同，说明父母目前住在我家、以租房形式居住，打印出来签字即可。因为这个材料不齐，我们还多跑了一趟银行。
账户开好之后，父母从国内往这个账户转账都很顺利，钱一到就转去 brokerage 账户，注意要满足 checking 账户免月费的要求。
二. 开美股账户
考虑到 CRS 风险，一定要避开所有中资券商，比如 moomoo、webull 之类。剩下的选择基本就是 Schwab International 和 IBKR。因为 IBKR 有中国区业务，最后我们选了 Schwab，尽量做到完全隔离。
- 开户前注意：开户时一定要挂 VPN 到美国以外的地区。
- 开户流程：
具体流程网上已经有不少很详细的帖子了（指路），这里只说2个关键点：
- 账户类型选择：建议一开始选偏保守的账户类型，不要一上来就开 option、margin 等高级功能，否则很容易被风控，要求父母本人打电话解释。可以先正常投资几个月，之后再慢慢申请开通。
- mailing address 填我的美国住址，国内地址使用父母身份证上的地址。系统会问为什么 mailing address 是美国地址，填写理由时不能带标点符号（一个很奇怪的 bug）
- 等待期间每次登陆都要挂VPN，防止被怀疑是US人，直到加入自己的account access。（这个没有网上的 dp，只是出于谨慎这么操作）
后续会收到通知要求填写 W-8BEN，开户完成后，可以把自己加入 account access。这样登录自己的 Schwab 账户，就可以直接操作父母的账户，转账、gifting 都比较方便。
此时可以考虑用这个账户开 Schwab Debit Card，这样父母可以在国内 ATM 免手续费取款（比如每月取股票分红之类的）。（楼主还在操作中，后续来更新。。。）
三. 投资标的
至于具体买什么股票、基金，看个人投资偏好。不过在研究的过程中才意识到一个很容易被忽略的问题：NRA 的美国遗产税免税额只有 6 万美元，超出的部分最高可能要交到 40% 的遗产税。所以如果父母不打算在美国养老，不太能直接让父母的账户无脑 all in VOO。
但是这个条款仅限于“美国资产（US situs assets）”，包括：
- 美国股票（Apple、Meta、VOO、SPY 等）
- 美股账户里的美股 ETF
- 美国国债（T-bills / Notes / Bonds）
- 美股券商账户里的现金
所以投资：
- 非美国注册（非 US-domiciled）的 ETF
- 非美国股票
是可以规避遗产税的，最常见的做法是买爱尔兰注册的追踪SP500 ETF，通过schwab买需要人工电话购买，单次手续费40刀，适合股市下跌的时候一波买入。
这里注意券商里的现金和银行的现金在遗产税上不一样，详见：
四. 税务注意事项
经过下面和谭友的讨论，帮父母资产管理 / 用父母账户炒股有很多税务上要注意的点：
- 一定要清楚区分 NRA 和 RA 的资产，把 RA 的资产转去 NRA 账户赚取收益再转回来大概率会被 IRS 查到。
- RA 给 NRA 每年 gifting 的额度是每位受赠人 $19,000 美元 （夫妻 x2），终身赠15M （如果今年赠与多了需要给 IRS 提交表格报备，但不用交税）。Gifting 出去的资产如果产生收益，最好是通过继承遗产的方式收回，不要直接转回来。
- 是否开 joint account：
- 如果觉得这些都太麻烦，也可以直接国内投资，只是损失一些溢价和管理费：
