什么是MS
MS是制造消费的英文缩写，即消费者为赚取刷卡奖励（包括开信用卡/借记卡奖励，信用卡/借记卡返点）而制造消费的行为。通常途径常见于利用信用卡购买一般等价物再转换成现金，近几年最流行的是“信用卡 → VGC → CASH/MO“，本文主要介绍的是通过这个途径获取日常信用卡返点。
如何快速获得信用卡开卡奖励可以，出门观看论坛文章点这里
如果你MS已入门，可以拉到正文最下
TLDR
-
本文MS主要指“信用卡 → VGC → CASH/MO“
-
MS不违法但有可能会被发卡机构关户乃至杀全家
-
MS收益估算，一个“BCP->VGC->BB”的流程相当于$28的时薪
-
MS有众多雷区，如果你已入门也建议拉到正文最下观看。
如果你对MS并不了解，可以看看下文，希望对你有帮助
MS有违法/税务风险吗？
参考博客文章，文章点这里 文章介绍了税务法庭对IRS控告大额MS的判决。
本案的判决结果是，MS者用信用卡直接买MO获得的返现（只有很小一部分是这种情况）需要交税，而用信用卡买VGC再用VGC买MO获得的返现（绝大部分都是这种情况）无需交税。
##如果这个判决有广泛适用性的话，通常的MS途径，即“信用卡 → VGC → CASH/MO“并无法律上的风险。## 但是大量的现金存取将提高被IRS查税的几率。
ps. 尽管MS本身并非违法行为，但是MS行为与某些洗钱行为在操作上有高度相似的地方，因此某些不明所以的店员会误认你的行为违法，并说出“money laundering”，“structuring”等罪名字眼，请放心，MS行为与这些罪名并没有直接关联。
pps. 判例中直接购买MO属应税行为，以此类推使用CASH APP，coinbase等具返现功能的debit card直接购买MO也当属应税行为。（以coinbase card购买MO是高危行业，极容易导致关卡。）
MS有银行/信用卡违规风险吗？
基本上所有的信用卡条款中均有警示，对于滥用信用卡奖励行为，发卡公司将保留收回奖励及关闭帐户的权利。虽然对于滥用信用卡奖励行为的定义，银行/信用卡公司被没有给出明确定义。但因MS被关户的新闻时常发生，且如果被某些银行判定为滥用信用卡而关闭了信用卡，其同银行下的支票/储蓄账户常常会被同时关闭，俗称“杀全家”。
MS的准备清单
-
交通工具，MS通常需要跑至少两个门店进行，除非一些得天独厚的住址，一辆车必不可少
-
返点卡，MS往往需要一张高返点的卡来弥补购买VGC产生的费用
-
记账表格，MS常有一些比较繁琐的计算，许多路径都有年度/阅读配额，例如BCP的超市高返点仅一年有6000，WMBP每30天的8000限额等，为保证MS效果，强烈建议使用表格工具对MS行为进行记账。
-
资料存档，MS由于其高密度现金流转的属性，其被IRS查税的几率也会提高，建议保留所有MS相关小票3-6年。另一方面，VGC也存在盗刷风险，强烈建议保留其购买小票及激活小票。
VGC
VGC是visa gift card的缩写，由于VGC能在部分刷卡机上作为Debit card使用，所以产生了购买MO或充值其他Debit card的可能性。
VGC有2个主流发行商，3个主流系列，Incomm发的Vanilla系列（包含sutton bank，metabank等），Blackhawk的USbank系列，及Blackhawk的Metabank系列。同一系列的VGC的购入及兑现均极其类似。发行商可以在礼卡包装正面下方小字看出，具体的银行在礼卡包装反面小字。
VGC分成固定金额及灵活金额两种，金额通常在礼卡包装右上角有提示，通常固定金额的VGC最高金额为200，而灵活金额的最高金额通常为500刀。
VGC除了卡面金额外，另外会收取3.95-6.95不等的手续费，具体也会在礼卡包装右上角有提示。
除了VGC之外，与其类似的，按刷卡通道分，还有MCGC，AGC。其他常见作为一般等价物还有紧俏的贵金属金币，稀缺的游戏机等，但这些产品通常是溢价出售，请做好税务考虑。
VGC购入途径
VGC常在超市，药店乃至油站均有出售，而这几个渠道也是各大信用卡发行商常提供高返点的渠道。
-
Incomm发的Vanilla系列在CVS，Walgreen，Albertsons系列超市中均有出售。
-
Blackhawk的USbank系列在Kroger系列超市均有出售。
-
Blackhawk的Metabank系列，在部分地区连锁超市有出售及Staples，Office Depot，Simon Mall有售。
Kroger及Albertsons是美国两大主流超市连锁，Kroger旗下包括了Baker’s，City Market，Dillons，Food 4 Less，Foods Co，Fred Meyer，Fry’s，Gerbes，Jay C Food Store，King Soopers，Kroger，Mariano’s，Metro Market，Pay-Less Super Markets，Pick’n Save，QFC，Ralphs，
Ruler，Smith’s Food and Drug。
而Albertsons旗下有Albertsons, Safeway, Vons, Jewel-Osco, Shaw’s, Acme, Tom Thumb, Randalls, United Supermarkets, Pavilions, Star Market, Haggen, Carrs, Kings Food Markets， Balducci’s Food Lovers Market.
ps. 部分VGC可同时赚取超市积分（油点），Kroger对固定金额的VGC有提供油点，Albertsons系列对VGC不提供油点。
VGC兑现途径
VGC常见的兑现途径有付账单，付税，购买股票，充值debit card，购买MO(Money Order)等。
可惜公开的便利的途径往往死得很快，论坛里已矗立了数座墓碑，付账单,买股票
可以购买MO地方包括了USPS，大连锁超市及部份药店。具体可以查询western union与moneygram的网点。
可惜购买MO的行为也被高度限制，各大可购买MO的场所，包括Walmart，Kroger，Albertsons均有内部条例，原则上不允许消费者使用VGC购买MO，但执行不是十分严格，所以这个途径高度YMMV（因人而异）。Walmart的执行最严格，直接限制刷卡机，Vanilla系列绝大部份单次交易不能超过49刀，Metabank系列（SS系列除外）不能超过99刀。
另外一个古老但是还存活着的途径是BB（蓝鸟的英文缩写），BB是一个银行账户，BB的debit card可以在walmart利用其他的debit card充值，充值进入账户后，可以利用BB账号支付各种账单。BB也有额度限制，一张卡一天不能超过1999.99刀，一个月最多充值5000刀，支付账单也是5000刀。
2023.7 update BB在Walmart充值需要手续费$3.74了。不过好消息是Discover cashback debit目前在Walmart也可以免手续费reload，单日上限$1000
信用卡的选择
因为MS行为并不受银行欢迎，所以大部分有较高超市/药店/办公用品的返现的卡，都有年度限制。
常见高返点信用卡（有月度/季度/年度限额）有
- 超市：Amex blue cash preferred（BCP）6%，Amex Gold 4 X MR， Amex Everyday Preferred（EDP） 3/4.5 X MR， Citi Custom Cash 5 X TYP， Bank of America Customized Cash Rewards 2/3.5 %
- 药店：Chase Freedom Flex/Unlimited（CFF/CFU） 3 X UR， Bank of America Customized Cash Rewards 3/5.25 %
- 文具店：Chase Ink Cash（商业卡） 5%
常见高返点信用卡（无限额）有
- 所有交易类别：BoA Unlimited Cash Rewards 1.5%/2.62%，AOD VISA Signature Credit Card 3%，X1 3 X X1-points（需一年内消费超过15K）
- 超市： Citi Premier 3X TYP，
Cardless Cavaliers 3%, Bank Of The West Cash Back Mastercard 3%
也可以注意近期的一些开卡奖励会附带着高返点的活动，（注：最近无），如Amex白金10X超市，买小，CFF 5X超市等。
下面我们以一张BCP为例，这张卡每自然年在超市的前6000刀消费为6%的返现，同时有95刀的年费，及一张BCP一年可以以高返点的形式最多购买12张500刀VGC。
坛友小R的第一次MS
下面我们以一个完全虚构的人物坛友小R举例，小R每天无所事事也不打乒乓也不跳舞就知道沉迷美卡论坛，刚刚学习到了一些MS知识，他想起了前几年申请了一张BCP来日常买菜，所以小R申请一个Discover账号。一个周末，小R从家中空旷的大床上醒来，想着闲来无事发生，不如去赚点外快，他拿了开车去Kroger买了2张VGC，然后去walmart将这两张VGC存进了discover，回家后他算了一算到底划不划算。
MS适合作为副业吗？
就上文介绍的途径，即 BCP → VGC → BB，每一张VGC的收益大约是 506.95*0.06 - 95/12 - 6.95 = $15.5，假设小R能一个小时完成 家 → Kroger-> 购买2张VGC → Walmart → 家 → 资料归档 的流程，总路程为10 miles。按每mile 58.5cent的用车费用计算，收益大约在 $28Hours，时薪$28，而且随着返现额度用完收益边际递减很快（如果用的是3.5%的Cash Rewards，那时薪约$18）。如果小R的时薪高于这个数字，更建议小R加个班或者在自身的职业道路上多加努力，升职加薪拿股票比浪费时间做MS好。
尽管税后时薪$28对一些人来说已经不错，但是高返点的卡往往有限额，以Amex BCP为例，年度限额是6000，即使你开满了5张（Amex卡槽限制），一年也只能做6000/500*5/2 = 30小时，这种传统的途径最大的缺点就是很难上量，更适合作为一种兴趣而非副业。
同时切记MS有风险，奖励有被信用卡公司收回风险，VGC有被盗刷风险，商家有可能拒绝VGC风险，在治安不好的区域还有被打劫的风险。
MS的进阶
以上指南仅适合于新手以及对MS话题感兴趣的朋友，如果你已经积累了一定的MS经验，也有至少一条稳定的MS路径，下一步应该就是考虑如何加大规模及提高利润率。
可以参考大神Mei的这篇文章
许多MS高手并不依赖于VGC作为中间等价物，例如buying groups，从而扩大了他们的进货范围，也有人寻找到了超过3.5%不限量的返点卡，也有人有不限量的无损兑现的途径。
最后，MS路漫漫，论坛常相伴，祝大家愉快！
MS著名雷区（下面列举的不要做！不要做！不要做！）
MS行为不受发卡银行欢迎，因此也产生了众多MS的雷区
-
打电话问客服，MS行为第一大雷区就是任何MS行为没有收到应有奖励都不能去问客服，客服会通过调查你的账户从而导致MS途径关闭。
-
Shit where you eat，在同一家门店同时进行VGC购买及兑现。
-
通过购买VGC完成Amex开卡奖励（通过MS获取的Amex开卡奖励将被追回）
-
Chase商业卡在office supplier购买大量VGC
-
UAR购买GC/VGC
-
信用卡第一笔开卡就刷500/50x.95
-
在银行分批存入大量现金或MO（如果预计短期/数月内会累计存入会超过10000刀的现金及MO，请到柜台一次性存入，避免触发structuring，structuring是犯罪行为）
本文由美卡论坛用户AirontheG在美卡论坛发布，供论坛内讨论使用，不接受任何形式的转载。
Disclaimer：本文的公开内容仅出于一般教育目的，无意就任何事项提供法律建议。
