本主题记录一次在fidelity修正1099-R的流水账。
1099R反常
上个月中旬报税，一切顺利，但有一张401k的1099-R有反常
(数据有修改)
2021年，我做过
pre-tax 401k → pre-tax 401k (rollover 15k)
after-tax 401k → roth ira (mega roth 10k)
因此正确数值应该是
box 1 gross distribution = 25k (rollover + mega roth)
box 2a taxable amount = 0 (no taxable event)
box 5 10k (after-tax contribution)
box 7 G (direct rollover of a distribution to a qualified plan, …, or an IRA)
其他都对，但box 2a 不是15k，应该是0
我用turbotax试填。像这样的split rollover，通行的做法是拆成两张1099-R。
一张rollover，一张mega roth
| rollover | mega roth | |
|---|---|---|
| Box 1 | 15k | 10k |
| Box 2a | 15k | 0 |
| Box 5 | 0 | 10k |
| Box 7 | G | G |
Turbotax会问rollover的目标账户是否是roth 401k或roth ira，填否的话15k不用交税，于是1050 Line 5b = 0.
当时觉得这样填没问题，但是在提交的时候犹豫了一下。
IRS看不到turbotax里的提问，根据1099-R，irs会认为这是一次taxable rollover
pre-tax 401k → roth 401k or roth ira
查了一下1099R box 2a instruction
Enter 0 (zero) in box 2a for:
- A direct rollover (other than an IRR) from a qualified plan, a section 403(b) plan, or a governmental section 457(b) plan to another such plan or to a traditional IRA;
所以box 2a应该是0。
按照目前1099R，irs会期待那个15k出现在1040 Line 5b 缴税。
如果无视box 2a的15k, 很有可能会收到cp 2000 deficiency notice，到时候更麻烦，不如现在搞清楚。
联系fidelity客服
首先要想办法接通Fidelity处理retirement account的客服，一般的客服不懂税表。
但即使是retirement account对此也一再推脱
客服1: I’m sure this is 100% not taxable. Box 2a just tells you the pre-tax amount.
打完电话，我找到了这个例子，这位做的也是split rollover，区别是他做的是
pre-tax 401k → traditional ira
after-tax 401k → roth ira
按他的box 2a 是0，所以客服1在胡说.
客服2: Starting this year, it is IRS who creates and fills the 1099 form and send to us. So we can not make any changes to your 1099-R. Please contact IRS.
打电话的同时我在搜索，的确，What to Do if Incorrect or Not Received 这个网页提到1099或w2有错误，在2月底还没有更正时，须给irs打电话。
但客服2明显也是胡说。1099-R设计意图是让掌握交易流水的券商作为第三方向irs和纳税人提供信息，方便报税与审计，券商的1099-R不可能由irs自己填写再发给券商和纳税人。
券商会百般避免提供tax advice，但是作为401k trustee，法律要求fiducial responsibility。
plus1s: As 401k trustee, you have fiduciary responsibility for my employer sponsored retirement plan. Now I want you to track the transaction history of this 401k plan last year and tell me which one of those rollovers is taxable and reported in box 2a.
于是客服2开始帮我翻transaction history。大概听了半个小时音乐，他告诉我
客服2：It appears that you have 15k taxable transaction last year. The fund from your old pre-tax account went into the new roth 401k account and was coded as an in-plan roth rollover.
这个结论令人震惊，难道我当时做rollover的时候没有说清楚，指挥客服做了pre-tax 401k → roth 401k?
客服2表示可以让specialist 听一下我当时打电话要求做rollover的录音，如果我当时没有口误，明确指示客服做了pre-tax 401k → pre-tax 401k，那么fidelity 会想办法修正错误。我同意了。
为什么我不知道401k有多少钱？作为bogleheads，上一次看盘还是1月初的时候
。rollover又是去年做的，真的记不清了。可见文本记录的重要性。
我手机上没有装fidelity app，工作电脑上也不登私人账户，只好回到家以后再查transaction history。查询结果是，pre-tax 401k 的钱的确是进了 pre-tax 401k，fidelity 把这笔交易搞错了！
再次打电话要求1099-R correction。不得不重新叙述一遍问题历史。
客服3：I don’t know what you are talking about… Could you provide me some context?.. Hold on, I will call my manager.
他的manager保证当天晚上给我回电话。
Manager: I have listened to your phone call at the time, and you did authorized a pre-tax to pre-tax rollover. The money went into the pre-tax 401k account. This is not a taxable event. I’m sorry. We will issue a corrected 1099-R form.
她创建了一个加急的request，要求相应部门在截止日前发1099R correction，并且保证会帮我留意。
大概过了一周多，我中间又电话催了一次，最后拿到1099-R correction。
这次box 2a 是0。
总结
每年报税季，很多客户给fidelity打电话，要去修正1099-R。但大部分情况是客户理解错误，所以fidelity客服往往消极对待，说表格是IRS填写的，fidelity无法修正的谎话。
在查询1099 instruction确认自己理解无误后，可以联系客服核对交易记录，找出双方理解分歧在哪里。
错在fidelity时，作为掌握信息的券商，应授予correction。客服之上的manager有权处理。
收到1099-R后立即与自己的distribution table核对，以免tax deadline临近来不及修正，不得不file extension。
