今天是2023年IRS报税的截止日期，也是2024年第一季预交税的最后期限。结合泥潭玩卡主题，本文尝试从以下几个角度出发探讨一下刷卡交税的可撸性。
声明
以下仅为本人对此问题的理解与看法，不构成任何税务方面的建议。
交税类别、方法与时间线
类别
- 本年度(2023) 报税：Form 1040，实际金额（多退少补）
- 本年度(2023) 延期：Form 4868，预估金额
- 下一年(2024) 预交: (Form 1040-ES)，预估金额（按季度划分）
方法
IRS支持bank account (checking, saving) 交税 (https://www.irs.gov/payments/direct-pay)，无手续费。但无任何撸点，在此跳过。下面着重讨论使用信用卡、借记卡或其他电子钱包交税的情况(https://www.irs.gov/payments/pay-your-taxes-by-debit-or-credit-card)。目前官网上列出了三个服务商，由于都是第三方的，IRS还提供了一个可供纳税人在自己系统里查询交税记录的功能 EFTPS，需要提前注册以便以纸质邮件方式收到PIN后才能成功登陆。支付一旦成功无法在服务商处取消，只能等IRS按流程退回。
| 支付\服务商 | payUSAtax | Pay1040 | ACI Payments |
|---|---|---|---|
| 借记卡 | $2.14 | max($2.50, 1.87%) | $2.20 |
| 信用卡 | 1.82% | 1.87% | 1.98% |
| PayPal | 1.82% | 1.87% | 1.98% |
| 其它 | (未知) | (未知) | (未知) |
交税类别与时间线
| Type | Income Period | Due Date |
|---|---|---|
| Form 1040 | 1/1/2023 - 12/31/2023 | 4/15/2024 |
| Form 4868 | 1/1/2023 - 12/31/2023 | 4/15/2024 |
| Form 1040-es 1st | 1/1/2024 - 3/31/2024 | 4/15/2024 |
| Form 1040-es 2nd | 4/1/2024 - 5/31/2024 | 6/17/2024 |
| Form 1040-es 3rd | 6/1/2024 - 8/31/2024 | 9/16/2024 |
| Form 1040-es 4th | 9/1/2024 - 12/31/2024 | 1/16/2025 |
首先，交税的时间是按付费时间算的，即使多数情况下IRS要几个工作日(1-5)后才能收到。参见Pay1040 - IRS Authorized Payment Provider 第22条。
其次，对于每种类别每个服务商各自可以付费两次（一共就是6次），全年总共36次。
最后，Form 4868 的目的是用来延迟报税（而不是延迟交税），所以在提交4868的同时也常会伴随有额外的补税。由于此时尚未报税，所以这个补税金额是预估的，待最终报税后多退少补。如果使用了这种交税类型，服务商将会自动发出一个6个月延期的4868表格（不需要自己另外提交）。当然，提交了4868表格之后还是可以按照正常报税的截止日期完成报税。但如果已经完成了1040表格的报税提交，之后再提交4868补税（与之触发的表格）就显得不那么合理了。在有修改需求的情况下正确的方式是选择1040-X表格来进行支付（如果需要继续补交）。所以，正常情况下不建议使用4868表格支付，毕竟只是薅几根羊毛而已，没必要搞得大张旗鼓的引来IRS不必要的关注。
常用的信用卡、借记卡、礼卡及其点数与返现
以2024年需要补税或预交金额2W为例（假设CL>20K)，付费1次（GC 30次），单位USD。
| 信用/借记卡 | 交税金额 | 收益 | 公式 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| Discover Debit | 3000 | 27.86 | 30 - 2.14 | 1% up to 3k per month |
| Upgrade Debit | 6000 | 57.86 | 60 - 2.14 | 1% up to 6k per day |
| BoA Unlimited | 20000 | 161 | (2.625 - 1.82)%*20000 | 2.625% Cashback (放砖1.75*1.5%) |
| PayPal MasterCard | 20000 | 236 | (3 - 1.82)%*20000 | 3% Cashback on PayPal purchase |
| BILT | 10000 | 20KBP - 182 | (2*BP - 1.82%)*10000 | rent day x2 points up to 10000 rewards |
| Chase Hyatt | 15000 | 15KHP + FN + 6*EN - 273 | (1*HP - 1.82%)*15000 + FN + 6*EN | x1 Hyatt Points + FN + x6 Elite Nights |
| Amex Hilton Surpass | 15000 | 45KHHP + FN - 273 | (3*HHP - 1.82%)*15000 + FN | x3 Hilton Points + FN |
| C1 Venture/X | 20000 | 40KC1M - 364 | (2*C1M - 1.82%)*20000 | x2 C1 Miles |
| 商白 | 20000 | 30KMR - 364 | (1.5*MR - 1.82%)*20000 | x1.5 MR |
| CIP,CIC | 20000 | 20KUR - 364 | (1*UR - 1.82%)*20000 | x1 UR |
| Citi Premier | 20000 | 20KTYP - 364 | (1*TYP - 1.82%)*20000 | x1 TYP |
| 其它各种2%返现卡 | 20000 | 36.4 | (2 - 1.82)%*20000 | 2% Unlimited Cashback |
| VGC,MGC | 15000 | 156.6 | ((500 - 492.5)*3 - 2.14 -2.50 - 2.20)*10 | 30张x500，每张成本粗略按492.5计算 |
利率的考量
按 Money Market APY 5%计算，20K USD半年利息500块。除非开新卡SUB，否则上面没有一个能打的 
结论
这里值得一提的是需要了解自己交税的初衷。如果这部分税是一定要补交/预交的，那随便选上面的一张或几张使用问题都不大，甚至还能薅到几根羊毛。如果能够结合上开卡需求，那收入就比较可观了（开卡收益按一般 x10计算的话）。但如果是MS的话个人感觉量小的话没有必要，上量以后风险随之增大，得不偿失。还有10分钟2023年的报税就截止了，记录一下自己这几天的学习内容，也希望对大家能有些帮助，欢迎指正！
感谢lz，教大家如何正确撸卡补税 
