最近发现即将入职的公司支持 Mega Backdoor. 趁着放假研究了一下退休账户的相关操作, 决定整理一下发到论坛里, 希望坛友们帮忙看一下总结的有没有问题.
Backdoor Roth IRA
Backdoor 的目的是让收入超过 IRS 限制 (≥ $161,000) 的人仍然能存 $7,000 至 Roth IRA. 具体操作是先把 $7,000 作为 non-deductible contribution 存入 Traditional IRA, 然再后联系券商将它们转换到 Roth IRA.
如果 Traditional IRA 里面有 deductible contribution, 那最好在做 backdoor 前把它们全都清空, 不然 pro-rata rule 会导致 Traditional IRA 的一部分 deductible contribution 被转换到 Roth IRA. 这部分钱当年需要交税. 根据 recapture rule, 如果这部分钱在 5 年内从 Roth IRA 取出, 需要交 10% 的罚金. 如果雇主允许的话, 可以将 Traditional IRA 转换到 Traditional 401(k), 达到清空的目的.
存入 Traditional IRA 的 $7,000 可能会产生少量利息. 基于Traditional IRA 的规定, 这些利息是 pre-tax 的, 有许多处理方式:
- 跟着 $7,000 一起转换到 Roth IRA, 需要交税, 并且会受到 recapture rule 限制.
- 直接取出, 需要交税与 10% 罚金. (这样好像不行? 考虑到 pro-rata rule 是年底结算的, 这种方法仍然会导致转入 Roth IRA 的 $7,000 中按比例混入少量 pre-tax 的钱, 需要交税. 希望坛友可以帮忙解答.)
为了避免这种情况, 可以选择利率很低的券商来做 backdoor. 比如说, IBKR 低于 $10,000 的现金不会产生利息.
Mega Backdoor Roth
Mega Backdoor 的目的是让人存更多的钱至 Roth IRA. 这个策略的前提是公司的计划支持 after-tax 401(k), 并且允许将 after-tax 401(k) 转换到 Roth IRA. 具体操作是把工资存入 after-tax 401(k), 然后再联系券商将它们转换到 Roth IRA.
考虑到转换 401(k) 到 Roth IRA 的频率可能会被限制, 存入 after-tax 401(k) 的工资在等待转换的过程中可能会产生不少收益. 基于 after-tax 401(k) 的规定, 这些收益是 pre-tax 的, 有许多处理方式:
- 通过 split rollover, 将收益转换到 Traditional 401(k) 或 Traditional IRA, 不需要交税. 转换到 Traditional IRA 会影响 backdoor.
- 跟着本金一起转换到 Roth IRA, 需要交税, 并且会受到 recapture rule 限制.
前公司的 401(k)
离职后, 可以将 after-tax 401(k) 的本金与 Roth 401(k) 转换到 Roth IRA, 不需要交税. 对于 after-tax 401(k) 的收益与 Traditional 401(k), 有许多处理方式:
- 转换到 Traditional 401(k) 或新公司的 Traditional 401(k), 不需要交税. 转换到 Traditional IRA 会影响 backdoor.
- 转换到 Roth IRA, 需要交税, 并且会受到 recapture rule 限制.
- 利用 Roth Conversion Ladder, 逐步转换到 Roth IRA, 需要交税, 并且会受到 recapture rule 限制.
