2024/4/14 更新：2024（2023税务年度）没有更新，就上传了一份最新税表。
2023 的 1040 表格基本没有改动；参考去年 slides 即可（年份请自行替换）
2023/3/27 更新：2023（2022税务年度）继续，下载链接不变 ~
今年杂七杂八的东西加得多了一些，还引用了本论坛我和其它各位的几个讨论贴。
自我感觉良好的一个点是 PDF 文档的书签整理得更好了。
2022/3/27 更新：2022（2021税务年度）继续，下载链接不变 ~
今年 IRS 的表格修订对我这个 slides 的最大影响是 1040 Schedule 1 终于有个地方可以把 China-US Treaty 填成 5000 other adjustment，而不像过去十多年（几十年？）那样不得不强行填成 -5000 other income 了。舒服多了，哈哈。
经管理员同意。单独开帖发一个吧。
是个人制作的一个报税最基础入门指南的 slides，有那么119页。
主要内容是个人和某学术系统的 CSSA 组织合作，面向F/J签证新人开的每年一次的报税讲座，事后的PPT整理版本（疫情前此系统中来自中国的博后+访问学者估计 > 3000、且每年新陈代谢1000）。文件最后也提到了一点点最基本的相关理财概念，和很多年前在本博客受到的启蒙也有不少关联！希望能回馈到这边一点点。
最初开讲座的主要动机是个人有个奇怪的读 1040 introduction（火坑必读物看多了写错了） instruction 的爱好，然后辅助身边朋友和朋友的朋友报税越来越多，然后开了个公众号（基本已废弃）写指南，再然后索性拉这个博后成堆的 CSSA 每年开讲座。
只面向新人，重点包括：
- 全国统一50k年薪的火坑专业打工人（J-1）
- 上述打工人的配偶（J-2）
- 还在上学的小朋友（F-1）
- 刚入职场的…非码农…（F-1 OPT或部分H-1B）
对以下人士可能作用 非常有限，帮不上忙：
- 股海纵横的
- 狡兔三房的
- 儿孙满堂的
- 200k package 起步的…
- （MR点数比我多两个数量级的）
下载链接：
https://drive.google.com/drive/folders/1qOuyZwLWRA3eydmE-jPZKAxR8k_nF92Q
（个人信息泄露光了，从此在本论坛谨言慎行……）
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老哥看来是通读了1040 instruction，佩服佩服 
这个ppt对特别是F/J签证的人帮助很大。
如果有时间的话，一些小的主题可以单独开贴总结。
比如说earned income tax credit, saver’s credit, stimulus check。
很多人不知道有这些tax credit，科普一下造福大众。
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额，才发现 instruction 写成 introduction 了……专业相关级别失误。
大佬说的很对；不过我这个ppt基本是与时俱进的，看听众需求。而且两次讲座耗时3+2小时，已经长得不像话了。我自己1040主表之外的instruction基本也是被逼才去扩展读……
去年和今年 stimulus check / EIP 是讲座重点内容之一，这个太出圈了人人皆知、数额也太馋人了不可能不提。
往年很多J-1颇有“就算填错1040和1040-NR反正我要交的税都是0”的心态，今年这个逼得很多人开始去查自己是NRA还是RA了。
然后J-2配偶其实可以无条件申EAD顺带申SSN的，往年如果是全职带娃的话并没动力；今年我催着很多人去了。也是因为EIP的诱惑。
EITC今年之前还好，这讲座大部分受众的收入都在范围之外（免征部分还是计算为earned income）。明年估计得重点介绍，CARES 2021 法案放宽到很多无娃者都能拿了。
Saver’s credit 对我这边的受众其实有点不太实用。我做过摸底调查，虽然大家AGI可能会低到在标准内（特别是J-1第3、4年减掉免征之后），然而大部分人都选择拒绝搞任何退休计划、搞任何投资，连雇主match白送的401(k)部分都不想要……实在是因为太穷+太忙着读introduction+太风雨飘摇的职业规划，心态上还不知道下一步会在哪里。
前面大佬解答的我另一个帖子的问题（rollover IRA相关）不是J-1常态，我这样没啥投资概念、但搞了一点点退休计划的都属于火坑人里过于折腾的。
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我和大佬差太远了……我自己连退休计划和投资账户都刚起步，这块还在本坛发帖大佬刚刚解答了呢。
别人这部分相关税务的问题闭嘴围观学习……
支持。
我觉得1040 inst好好读一读还是挺有用的，尤其是现在越来多的CPA、律师不靠谱的贴出现在论坛里。
必须手动点赞一下。楼主在论坛和博客的留言都非常详细，引经据典，不像有些专业人士回复问题，要么缺主语，要么缺宾语，要么缺关键修饰词，反而可能给新人造成更多困惑。再次感谢！
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贝鲁特港爆炸后我国内游戏的这个ID都被强制改啦……
有个问题替我朋友问您：作为F1身份，收到的1099-MISC表适用于中美5000treaty吗？谢谢
（在glacier这个平台上说不适用，但有些文章表明1099-MISC适用这个减税）
NH4NO3
18
看1099-MISC是什么性质、谁发的。
表名“MISC”（MISC: miscellaneous）说明其内容庞杂，可能符合、可能也不符合。今年更可能是不符合。
中美税务协议 Article 20(c ) 要求的是 income from personal services，也就是因为个人劳务的工资或报酬可以，银行利息之类都不行。
劳务收入收到的税表一边有3种：
请留意下你看的号称1099-MISC适用免征的那些文章的发表年份。如果是去年或更早，要确定是否讨论的是今年（2020税务年份）改发1099-NEC的这种情况。
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KW2021
19
RA 身份读phd, fellowship + 学费全免，学校给的1098-T 没有写奖学金（box 5)，没有W-2,这个stipend应该怎么报？ 学费还需报吗？
NH4NO3
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Fellowship（Article 20(b)全免）不是 stipend（Article 20(c )免$5000）吧。看你工作性质，有没有安排TA/RA (research assistant 的 RA，不是 resident alien 那个）工作，还是说什么都不用做就能直接拿奖学金。
至于减免的学费部分，纸面上的一个数字而已；这个没发给过你、你也没交过。报税应该直接忽略。
记得当年特朗普税改有个版本说是要把不管是减免的学费算作收入，大家很是恐慌了一阵：这就要未从没见过的一个数字交一大笔税了。还好后来修改了没这事。
KW2021
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感谢 
， 我看了一下我的paystub, 显示是 Fellowship，所以需要报吗 然后在 Other Taxable Income 减出来？还是直接不用写？
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NH4NO3
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复制粘贴下我另一个帖子下的回复：
1、忽略1042s，直接报W2，因为W2已经减去1042s里的金额；
2、手动把1042s和w2的收入金额加一起报一张w2，在other report income里填上1042s金额的负数，并在描述项里注明treaty条款。
理论上应该2是正确方案，可能最好加8833（也有人说不用加）。
实际上我认识的人都按1操作，简单省事，没有听到过有任何问题。我个人觉得最后结果一样的话，就算被问起来也很好解释吧。
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